Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств (Statement of cash flows) — этот документ финансовой отчетности показывает все движения (доходные и расходные) денежных средств и их эквивалентов за отчетный период. Именно из отчета о финансовом положении берется информация об амортизационных расходах компании, которая используется для расчета мультипликаторов на нашем сервисе.

В финансовой отчетности к денежным средствам относят деньги и банковские вклады и овердрафты, а к денежным эквивалентам — краткосрочные высоколиквидные инвестиции.

Денежные потоки в отчете о движении денежных средств классифицируются по операционной, инвестиционной (изменения в активах) и финансовой (изменения в капитале и заемных средствах) деятельности.